مالیات در آلمان

سیستم مالیاتی در آلمان چگونه است؟

سیستم مالیاتی آلمان بر پایه اصل خوداظهاری مالیاتی (Selbsterklärung) بنا شده است؛ یعنی هر فرد یا شرکت مسئول است که درآمد و هزینه‌های خود را به اداره مالیات (Finanzamt) گزارش دهد. این سیستم شامل مالیات‌های متنوعی است که به دو دسته کلی تقسیم می‌شوند: مالیات‌های مستقیم (که مستقیماً از درآمد یا دارایی افراد و شرکت‌ها اخذ می‌شود) و مالیات‌های غیرمستقیم (که در فرآیند مصرف و خرید کالاها و خدمات پرداخت می‌شوند).

انواع مالیات در آلمان را بشناسید

مالیات بر درآمد (Einkommensteuer)

این مالیات از درآمد افراد حقیقی (کارمندان، فریلنسرها، صاحبان مشاغل) اخذ می‌شود. نرخ آن پلکانی است و بسته به میزان درآمد، بین 14٪ تا 45٪ متغیر است.

مالیات بر شرکت‌ها (Körperschaftsteuer)

این مالیات مخصوص شرکت‌های حقوقی (مانند GmbH و AG) است و نرخ ثابت آن 15٪ است. علاوه بر آن، مالیات همبستگی (Solidaritätszuschlag) و مالیات تجاری (Gewerbesteuer) نیز به شرکت‌ها تعلق می‌گیرد.

مالیات بر ارزش افزوده (Mehrwertsteuer – MwSt)

این مالیات غیرمستقیم در زمان خرید کالا یا خدمات پرداخت می‌شود. نرخ استاندارد آن 19٪ و نرخ کاهش‌یافته برای برخی کالاها و خدمات (مانند مواد غذایی و کتاب) 7٪ است.

مالیات بر تجارت (Gewerbesteuer)

مالیاتی است که کسب‌وکارها و شرکت‌ها باید به شهرداری محل فعالیت خود بپردازند. نرخ آن بسته به منطقه متفاوت است (معمولاً بین 7٪ تا 17٪).

مالیات بر ارث و هدیه (Erbschaft- und Schenkungsteuer)

برای انتقال دارایی از طریق ارث یا هدیه به دیگران اعمال می‌شود.

مالیات بر دارایی و سایر مالیات‌ها

آلمان مالیات سالانه بر دارایی ندارد (Vermögensteuer فعلاً اعمال نمی‌شود)، اما مالیات بر املاک (Grundsteuer) و سایر عوارض محلی وجود دارد.

مالیات بر درآمد در آلمان

مالیات بر درآمد (Einkommensteuer) یکی از مهم‌ترین و رایج‌ترین انواع مالیات‌ها در آلمان است که بر تمام افرادی که در این کشور ساکن هستند و درآمد کسب می‌کنند، اعمال می‌شود. این مالیات شامل درآمدهای مختلف از جمله حقوق و دستمزد، درآمد خوداشتغالی، درآمد از اجاره ملک، سود سرمایه‌گذاری و سایر منابع می‌شود.

چه کسانی مشمول مالیات بر درآمد هستند؟

همه افراد مقیم آلمان (مالیات‌دهندگان مقیم – unbeschränkt steuerpflichtig) موظف هستند بر کل درآمد جهانی خود (درآمد داخل و خارج از آلمان) مالیات پرداخت کنند. افرادی که مقیم نیستند (محدود به مالیات در آلمان – beschränkt steuerpflichtig) فقط بر درآمدی که از منابع داخل آلمان کسب می‌کنند، مالیات می‌پردازند.

نرخ‌های مالیات بر درآمد

درآمد تا 11,604 یورو در سال: معاف از مالیات

• 11,605 تا 66,760 یورو: نرخ پلکانی (از ~14٪ تا ~42٪ افزایش می‌یابد)
• 66,761 تا 277,825 یورو: نرخ ثابت 42٪

• بیش از 277,826 یورو: نرخ 45٪ (مالیات طبقه ثروتمند – Reichensteuer)

علاوه بر این، مالیات همبستگی (Solidaritätszuschlag) معادل 5.5٪ از مبلغ مالیات بر درآمد، و در صورت داشتن مذهب، مالیات کلیسا (Kirchensteuer) حدود 8-9٪ نیز اضافه می‌شود.

نحوه پرداخت مالیات در آلمان

کارمندان: مالیات به صورت ماهانه به صورت خودکار توسط کارفرما از حقوق کسر می‌شود (Lohnsteuer).

خوداشتغال‌ها و فریلنسرها: موظف‌اند خودشان اظهارنامه مالیاتی (Einkommensteuererklärung) سالانه تنظیم کنند و معمولاً پیش‌پرداخت فصلی داشته باشند.

معافیت‌ها و کسری‌ها

آلمان معافیت‌های گسترده‌ای برای کاهش مالیات دارد؛ مثل:

• هزینه‌های مرتبط با کار (Werbungskosten)
• هزینه تحصیل و آموزش
• هزینه‌های بیمه، بازنشستگی و درمان
• معافیت خانوادگی (Kinderfreibetrag)

درآمد در آلمان

درآمد در آلمان نقش اساسی در کیفیت زندگی، پرداخت مالیات و برنامه‌ریزی مالی افراد ایفا می‌کند. آلمان با اقتصادی پویا، بازار کار قوی و فرصت‌های شغلی متنوع، مقصد جذابی برای نیروی کار ماهر، کارآفرینان و سرمایه‌گذاران از سراسر جهان است. سطح درآمد در این کشور بسته به نوع شغل، میزان تخصص، سابقه کاری، محل زندگی و صنعت فعالیت متفاوت است.

انواع اصلی درآمد در آلمان

حقوق و دستمزد (Lohn & Gehalt)

رایج‌ترین منبع درآمد برای کارمندان و کارگران است. میزان حقوق بسته به شغل، سابقه، تحصیلات و صنعت تعیین می‌شود. میانگین حقوق ناخالص (Bruttogehalt) در آلمان حدود 4,100 یورو در ماه (سال 2024) است، اما این عدد در صنایع مختلف متغیر است.

درآمد خوداشتغالی (Selbstständiges Einkommen)

فریلنسرها، مشاوران، پزشکان و صاحبان کسب‌وکارهای کوچک درآمد خود را از ارائه خدمات یا فروش محصولات کسب می‌کنند. درآمد این گروه به میزان فعالیت و موفقیت تجاری بستگی دارد.

درآمد از اجاره (Mieteinnahmen)

افرادی که ملک اجاره می‌دهند، درآمد ماهانه از اجاره دریافت می‌کنند که مشمول مالیات می‌شود.

درآمد سرمایه‌گذاری (Kapitalerträge)

سود سهام، بهره بانکی، سود فروش دارایی‌ها و سایر سرمایه‌گذاری‌ها جزو این گروه هستند و مشمول مالیات سرمایه (Abgeltungsteuer) به نرخ 25٪ هستند.

مزایای اجتماعی (Sozialleistungen)

کمک‌های دولتی مثل بیمه بیکاری، مستمری بازنشستگی، کمک هزینه فرزند (Kindergeld) و سایر حمایت‌های اجتماعی.

سخن آخر

آلمان با ارائه فرصت‌های شغلی گسترده و اقتصادی پویا، به مقصدی جذاب برای مهاجران و کارآفرینان تبدیل شده است. آگاهی از سیستم مالیاتی و درآمد در این کشور می‌تواند به شما کمک کند تا تصمیمات مالی و شغلی بهتری بگیرید و از فرصت‌های موجود به نحو احسن بهره‌برداری کنید. اگر شما هم قصد مهاجرت به آلمان، کار یا سرمایه‌گذاری در آلمان را دارید و نیاز به مشاوره حرفه‌ای دارید، کاریابی بین‌المللی راه کارهای مثبت نیکان با سال‌ها تجربه در این حوزه، آماده است تا شما را در تمامی مراحل همراهی کند. برای مشاوره تخصصی در زمینه مهاجرت و اشتغال در آلمان، همین حالا با شماره ۰۲۱۸۷۷۰۰۹۱۳ تماس بگیرید.